86 / 106
IN HOUSE ΔΙΚΗΓΟΡΙΑ
86
τ.
140
/2020
Eισαγωγή
Ο αρχικός σκοπός των συστημάτων
Compliance ήταν η καταπολέμηση της δι-
αφθοράς σε όλες τις μορφές της. Η δια-
φθορά και η εν γένει παράνομη δράση των
επιχειρήσεων είναι ένας βασικός παρά-
γοντας στρέβλωσης της αγοράς και αιτία
επιδείνωσης της οικονομίας και λαμβά-
νεται υπόψη ακόμα και από τους πιστο-
ληπτικούς οίκους στις αξιολογήσεις τους.
Πέρυσι, (Αύγουστος 2019 ) ο οίκος πιστο-
ληπτικής αξιολόγησης Moody’s στην πε-
ριοδική αξιολόγησή του διαπίστωσε αδύ-
ναμες επιδόσεις της Ελλάδας όσον αφορά
το κράτος δικαίου, αναποτελεσματικότητα
του κράτους και προβλήματα στην αντιμε-
τώπιση της διαφθοράς
1
.
1.
https://www.kathimerini.gr/1039445/article/oikonomia/ellhnikh-oikonomia/moodys-gia-
ellada-adynamies-se-kratos-dikaioy-kai-
antimetwpish-ths-diaf8oras
Βέβαια αυτό δεν είναι ένα ελληνικό μόνο
πρόβλημα. Η διαφθορά συναντάται σε
όλες τις χώρες. Ιδιαίτερο ενδιαφέρον πα-
ρουσιάζει ο δείκτης αντίληψης διαφθοράς
(corruption perceptions index) που δη-
μοσιεύει κάθε χρόνο η Διεθνής Διαφάνεια
(International Transparency) για 180 χώ-
ρες
2
. Δεκατέσσερεις από τις 20 χώρες που
βρίσκονται πιο ψηλά στον τομέα της κατα-
πολέμησης της διαφθοράς βρίσκονται στην
Δυτική Ευρώπη και στην Ευρωπαϊκή Ένω-
ση. Οι περισσότερες χώρες με χαμηλή βαθ-
μολογία βρίσκονται στην Αφρική. Η Δα-
νία βρίσκεται στην κορυφή ως η χώρα που
θεωρείται ότι έχει την λιγότερη διαφθορά.
Παρόλα αυτά ένα πρόσφατο σκάνδαλο με
την τράπεζα Danske Bank
3
δείχνει ότι καμία
χώρα δεν έχει ανοσία στην διαφθορά. Η Δι-
2.
https://www.transparency.org/cpi20183. Συγκεκριμένα, το παράρτημα της Danske Bank
στην Εσθονία κατηγορήθηκε ότι βοήθησε στο
ξέπλυμα 200 δις ευρώ μέσα σε μία δεκαετία.
εθνής Διαφάνεια θεωρεί ότι υπάρχει ακόμα
μεγάλο περιθώριο βελτίωσης στην Ευρω-
παϊκή Ένωση ιδίως στον τομέα της προστα-
σίας των whistleblowers και στην ενδυ-
νάμωση της δυνατότητας των πολιτών να
καταγγείλουν την διαφθορά.
Πέραν από την παγκόσμια διάσταση που
έχει η διαφθορά και η παραβατικότητα των
επιχειρήσεων είναι βέβαιο ότι αφορά και
όλους τους κλάδους της επιχειρηματικό-
τητας.
Στον κλάδο της ενέργειας ιδιαίτερη δη-
μοσιότητα πήρε το σκάνδαλο της Enron
το 2001 που παρέσυρε και την εταιρία ορ-
κωτών ελεγκτών Arthur Andersen
4
. Το
σκάνδαλο αυτό οδήγησε την κυβέρνηση
των ΗΠΑ να υιοθετήσει ακόμα πιο αυστη-
ρή νομοθεσία (τον νόμο Sarbanes-Oxley
Act of 2002 γνωστό ως SOX) που έθεσε
αυστηρές προδιαγραφές της εταιρικής ευ-
4.
https://en.wikipedia.org/wiki/Enron_scandalΣτέφανος Οικονόμου
, Δικηγόρος στον Άρειο Πάγο, DEA University of Paris
Προγράμματα εταιρικής
συμμόρφωσης -
Compliance