ΣυμβΠλημΘεσ 913/2017 [Νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματική δραστηριότητα με τη μορφή της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού τομέα - Φοροδιαφυγή διά της υποβολής ανακριβούς δήλωσης φορολογίας εισοδήματος]

ΠΟΙΝΙΚΗ ΔΙΚΑΙΟΣΥΝΗ

Τεύχος 12, Δεκέμβριος 2018

Νομοθεσία, Νομολογία, Θεωρία & Πράξη του Ποινικού Δικαίου

Εκδίδεται από το 1998 - Μηνιαία έκδοση

Αγόρασέ το στο nb.org

ΦΠ €130.00
ΝΠ €190.00 *

* Οι τιμές περιλαμβάνουν ΦΠΑ.

Θεματολογία νέων άρθρων;

Αν έχετε κάποια ιδέα πατήστε εδώ

Αν έχετε κάποια ερώτηση ή ένα άρθρο για δημοσίευση

πατήστε εδώ

Απόσπασμα

Δεν γίνεται κατηγορία σε βάρος της κατηγορουμένης για την πράξη της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματική δραστηριότητα, ενώ παραπέμπεται αυτή να δικασθεί για το αδίκημα της κακουργηματικής φοροδιαφυγής διά της υποβολής ανακριβούς δήλωσης στη φορολογία εισοδήματος. Εν προκειμένω, ασκήθηκε ποινική δίωξη σε βάρος της κατηγορουμένης για το αδίκημα της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματική δραστηριότητα με τη μορφή της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού τομέα με τη διακίνηση μέσω αυτού εσόδων, που προέρχονται από εγκληματικές δραστηριότητες, με σκοπό να προσδοθεί σε αυτά νομιμοφάνεια, διότι μέσω των τραπεζικών της λογαριασμών διακινήθηκε κατά το χρονικό διάστημα από 22.5.2007 έως 22.8.2007 το μετέπειτα αποκρυβέν κατά την υποβολή της φορολογικής δήλωσης ποσό των 909.000 ευρώ, που αποτελεί και το αντικείμενο της φοροδιαφυγής. Η συγκεκριμένη κατηγορία είναι προδήλως νομικά αβάσιμη, διότι χρόνος τέλεσης του βασικού εγκλήματος της φοροδιαφυγής στη φορολογία εισοδήματος είναι η 27.3.2008, οπότε υποβλήθηκε εμπρόθεσμα από την κατηγορουμένη η ανακριβής φορολογική δήλωση, και προφανώς δεν νοείται νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματική δραστηριότητα κατά το χρονικό διάστημα από 22.5.2007 έως 22.8.2007, ήτοι σε χρόνο προγενέστερο του βασικού εγκλήματος. Εξάλλου, δεν προκύπτει οποιαδήποτε ενέργεια της κατηγορουμένης σε χρόνο μεταγενέστερο του βασικού εγκλήματος, που να κατατείνει στη νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματική δραστηριότητα.ΣυμβΠλημΘεσ 913/2017 Πρόεδρος: Θ. Τενεκετζίδης Μέλη: Δ. Γιαννούλης, Α. Κωτσοπούλου...

Το παρόν περιεχόμενο είναι συνδρομητικό και πλήρως προσβάσιμο μόνο στους συνδρομητές του περιοδικού.

  • Εάν είστε συνδρομητής παρακαλώ συνδεθείτε εδώ.
  • Εάν θέλετε να γίνετε συνδρομητής αγοραστε το έργο και αποκτήστε πλήρη δικαιώματα πρόσβασης
  • Εάν θέλετε να μάθετε περισσότερα για το πως μπορείτε να γίνετε συνδρομητής στην Ψηφιακή Νομική Βιβλιοθήκη nbonline.gr επικοινωνήστε μαζί μας με email ή τηλεφωνικώς.