—Ν. Σγουρινάκης, Συμπλήρωση εκκαθαριστικής Δήλωσης ΦΠΑ

ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ

Τεύχος 25/2007, Μάιος

Λογιστική - Φορολογία - Εργατικά - Ασφαλιστικά - Εταιρική δράση

Εκδίδεται από το 2005 - Μηνιαία έκδοση

Θεματολογία νέων άρθρων;

Αν έχετε κάποια ιδέα πατήστε εδώ

Αν έχετε κάποια ερώτηση ή ένα άρθρο για δημοσίευση

πατήστε εδώ

Απόσπασμα

Νίκος Σγουρινάκης, Λογιστής - Φοροτεχνικός Βιβλία Γ’ Κατηγορίας Δίδονται σε πίνακες, ομαδοποιημένα, τα στοιχεία των (12) περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ, έτους 2006, Εμπορικής Επιχείρησης, με βιομηχανικό κλάδο. Η Επιχείρηση ενεργεί ενδοκοινοτικές συναλλαγές (αποκτήσεις και παραδόσεις), ενώ παρατίθενται και στοιχεία από τους λογαριασμούς της Λογιστικής, προκειμένου να συμφωνούνται οι πράξεις. Υποθέτουμε ότι τα δεδομένα των περιοδικών δηλώσεων κατά τη διάρκεια της χρήσης συμφωνούν με τα δεδομένα των βιβλίων. Ι. Συγκεντρωτικός πίνακας ΕΚΡΟΩΝ Επεξηγήσεις - Στοιχεία από τη Λογιστική Λογιστική Ενεργούνται αποκλειστικά χονδρικές πωλήσεις Εκροές ανά κατηγορία (Κύκλος Εργασιών) Λοιπά στοιχεία από Λογιστική ΙΙ. Συγκεντρωτικός πίνακας ΕΙΣΡΟΩΝ Επεξηγήσεις και λοιπά στοιχεία 1. Επαλήθευση Κωδικού 353 (19%) Αγορές αποθεμάτων 1.100.000,00 Αγορές παγίων 100.000,00 Ενδ/κές αποκτήσεις 2.000.000,00 Σύνολο 3.200.000,00 2. Τι περιλαμβάνει ο κωδ. 666 της Εκκαθ. ΦΠΑ Δαπάνες – Έξοδα χρήσης ΧΔΕ του ΦΠΑ και απαλλασσόμενα ή εξαιρούμενα από τον ΦΠΑ: 2.600.000,00 Αγορές παγίων ΧΔΕ του ΦΠΑ (περιέχει ΦΠΑ 19%): 250.000,00 Σύνολο 2.850.000,00 3. Πίνακας Θ της Εκκαθαριστικής ΦΠΑ Κωδ. 901: Αγορές ΙΧΕ 250.000,00 (συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ 19%) Άρα: 250.000,00 : 1,19 = 210.084,03 Κωδ. 902: Το ποσό των 15.915,07 είναι υποθετικό και πάντως, συμπεριλαμβάνεται στο συνολικό ποσό 2.600.000,00 (ως άνω, 2). Κώδ. 903: Το ποσό των 80.000,00 αντιπροσωπεύει την αξία πώλησης ΙΧΕ της...

Το παρόν περιεχόμενο είναι συνδρομητικό και πλήρως προσβάσιμο μόνο στους συνδρομητές του περιοδικού.

  • Εάν είστε συνδρομητής παρακαλώ συνδεθείτε εδώ.
  • Εάν θέλετε να γίνετε συνδρομητής αγοραστε το έργο και αποκτήστε πλήρη δικαιώματα πρόσβασης
  • Εάν θέλετε να μάθετε περισσότερα για το πως μπορείτε να γίνετε συνδρομητής στην Ψηφιακή Νομική Βιβλιοθήκη nbonline.gr επικοινωνήστε μαζί μας με email ή τηλεφωνικώς.