65 / 106
ΣΥΝ
ή
ΓΟΡΟΣ
65
Anti money laundering (AML) officer
με τις απαιτήσεις οι οποίες προκύπτουν, οι
υπόχρεες οντότητες/πρόσωπα, οφείλουν
να διορίζουν υπεύθυνο πρόσωπο, σε επί-
πεδο διοίκησης, για τον έλεγχο της συμ-
μόρφωσης και της καταλληλότητας των
εργαζομένων, άλλως τον Λειτουργό Συμ-
μόρφωσης. Ειδικότερα, και βάσει των
όσων εξετάζονται στο παρόν, AML Officer.
Ο Λειτουργός Συμμόρφωσης πάντα σε
άμεση και ευθεία συνεννόηση και συ-
νεργασία με το Διοικητικό Συμβούλιο του
υπόχρεου προσώπου/οργανισμού, είναι
υπεύθυνος για τον σωστό σχεδιασμό των
εσωτερικών πρακτικών, μέτρων, διαδικα-
σιών αλλά και ελέγχων του οργανισμού
αναφορικά με την πρόληψη της νομιμο-
ποίησης εσόδων από παράνομες δραστη-
ριότητες και της χρηματοδότησης της τρο-
μοκρατίας.
Ειδικότερα, τα καθήκοντα και οι αρμοδιό-
τητες του λειτουργού συμμόρφωσης περι-
λαμβάνουν και τα ακόλουθα:
Η προετοιμασία και σύνταξη του εγχει-
ριδίου εσωτερικών διαδικασιών, εκτίμησης
και αναγνώρισης κινδύνου σχετικά με την
πρόληψη και καταπολέμηση της νομιμοποί-
ησης εσόδων από παράνομες δραστηριότη-
τες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.
Το εν λόγω εγχειρίδιο επιβάλλεται να υπό-
κειται σε συνεχή ενημέρωση και επικαιρο-
ποίηση με σκοπό την ανάλογη προσαρμογή
του σε όλες τις τυχόν αλλαγές και τροποποι-
ήσεις της νομοθεσίας, σύμφωνα όμως πά-
ντα με τις ανάγκες και τη δραστηριότητα της
κάθε υπόχρεης οντότητας. Το εν λόγω εγ-
χειρίδιο αποτελεί το βασικό κορμό των πο-
λιτικών, πρακτικών, μέτρων, διαδικασι-
ών και ελέγχων που εφαρμόζονται για την
πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από
παράνομες δραστηριότητες και της χρη-
ματοδότησης της τρομοκρατίας εντός της
οντότητας. Ακολούθως θα πρέπει να παρα-
κολουθείται και να αξιολογείται συνεχώς η
ορθή και αποτελεσματική εφαρμογή, των
πρακτικών, των μέτρων, των διαδικασιών
και των ελέγχων και εν γένει η εφαρμογή
του εγχειριδίου διαχείρισης επαγγελμα-
τικών κινδύνων και διαδικασιών του υπό-
χρεου προσώπου/οργανισμού με σκοπό τη
σύννομη και ορθή λειτουργία του.
Η ανάπτυξη και καθιέρωση της πολι-
τικής και της διαδικασίας αποδοχής των
πελατών του υπόχρεου προσώπου/ορ-
γανισμού και της σύναψης νέων επιχειρη-
ματικών σχέσεων στα πλαίσια των απαι-
τήσεων του θεσμικού πλαισίου, μέσω,
ενδεικτικά, εφαρμογής πολιτικών ταυ-
τοποίησης των πελατών αυτών (Know
Your Customer-KYC) και της δημιουργί-
ας του οικονομικού τους προφίλ. Ειδικό-
τερα θα πρέπει να ακολουθείται μία δια-
δικασία επαλήθευσης της ταυτότητας των
πελατών προκειμένου να αποτραπούν τα-
κτικές με σκοπό το ξέπλυμα μαύρου χρή-
ματος, η κλοπή ταυτότητας, οι οικονομικές
απάτες και η χρηματοδότηση τρομοκρατι-
κών ενεργειών, μέσω της χρήσης επίση-
μων εγγράφων που έχουν εκδοθεί από την
εκάστοτε κυβέρνηση. Είναι απαραίτητος
ένας γενικός σχεδιασμός και υλοποίηση
σαφούς πολιτικής σύναψης νέας επιχειρη-
ματικής σχέσης, η οποία να είναι σύμφω-
νη με τις διατάξεις του Νόμου και των οδη-
γιών μετά από λεπτομερή αξιολόγηση των
κινδύνων που αντιμετωπίζει η υπόχρεη
οντότητα. Θα πρέπει να ελέγχονται παρά-
γοντες όπως το ιστορικό των πελατών, ο
τύπος και η φύση των επιχειρηματικών
δραστηριοτήτων τους, η χώρα καταγωγής
τους, οι υπηρεσίες και τα χρηματοδοτικά
μέσα που ζητούν, το αναμενόμενο επίπεδο
και η φύση των επιχειρηματικών συναλλα-
γών, καθώς και η αναμενόμενη πηγή και
προέλευση των οικονομικών τους πόρων.
Εν συνεχεία θα καθορίζεται μια πολιτική
εξατομικευμένης αποδοχής και ένταξης
πελατών και σύναψης νέων επιχειρηματι-
κών σχέσεων, στην οποία θα τίθενται ρητά
τα κριτήρια για την αποδοχή τους, και θα
προσδιορίζονται οι κατηγορίες πελατών
που δεν θα γίνονται αποδεκτές για τη σύ-
ναψη επιχειρηματικής σχέσης και θα απα-
ριθμούνται τα κριτήρια για την κατηγοριο-
ποίηση κινδύνου των πελατών. Βάσει των
στοιχείων αυτών θα καθορίζονται και τα
μέτρα που θα εφαρμόζονται (σε κάποιες
περιπτώσεις δέουσας επιμέλειας, αυξημέ-
νης δέουσας επιμέλειας, απλουστευμένης
δέουσας επιμέλειας κλπ.). Σε πολλές περι-
πτώσεις τις διαδικασίες αυτές για λογαρια-
σμό της υπόχρεης οντότητας της αναλαμ-
βάνει τρίτο πρόσωπο εξειδικευμένο, στο
οποίο και ο υπόχρεος οργανισμός βασί-
ζεται για σκοπούς ταυτοποίησης πελατεί-
ας και δέουσας επιμέλειας. Σε αυτές τις πε-
ριπτώσεις ο Υπεύθυνος Συμμόρφωσης για
σκοπούς καταπολέμησης της νομιμοποί-
ησης εσόδων από παράνομες δραστηρι-
ότητες ή χρηματοδότησης της τρομοκρα-
τίας θα πρέπει να αξιολογεί τα συστήματα
και τις διαδικασίες που εφαρμόζει το τρί-
το πρόσωπο και σε στενή συνεργασία μαζί
του να οροθετούνται και εφαρμόζονται με
τον καλύτερο δυνατόν τρόπο.
Η εφαρμογή κατάλληλων μηχανισμών
παρακολούθησης για την εξέταση και αξι-
ολόγηση των υποδομών και εσωτερικών
λειτουργιών της υπόχρεης οντότητας (π.χ.
επιτόπιες επισκέψεις σε διαφορετικά τμή-
ματα). Μέσω των μηχανισμών αυτών θα
παρέχονται στο Λειτουργό Συμμόρφω-
σης όλες οι απαραίτητες πληροφορίες για
την αξιολόγηση του επιπέδου συμμόρφω-